第一条 为加强金华调查队资金支出管理，明确资金支出标准和审批权限，规范财务报销程序和流程，确保各项支出合规和法，根据《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》《国家统计局市县级调查队财务管理和会计工作规范》以及其他有关规定，结合金华调查队实际，制定本规程。
第二条 本规程适用于金华调查队。
第三条 资金支出必须符合法律、法规和规章制度的规定，财务报销应按照规定的程序和流程审核与审批。
（一）各项支出应坚持勤俭节约、精打细算的原则。
（二）会议（培训）费、调查劳务费、调查用品、印刷费等支出应有年度预算（计划）。无预算、无用款计划的支出一般不予报销。如有特殊需要，支出前应由承办处室提前填写相应的计划外审批单，经办公室复核后报分管领导和主要领导审核批准，预算在2万元以上的须经队长办公会议研究决定。
（三）支出业务发生后，根据真实、有效的凭据，按规定的报销程序和费用标准办理报销手续。
（四）财务人员应加强对各项支出和票据的审核，按规定程序办理支付。
第四条 支出业务发生应取得或填制原始凭证，原始凭证的内容必须真实、合法、完整。
（一）原始凭证要素包括凭证的名称、填制的日期和凭证的编号、接受凭证单位名称、经济业务内容（如品名、数量、单价和金额）、经办人员的签章、填制单位财务章或发票专用章等。
（二）原始凭证的大小写金额应当相符，不得涂改。
（三）从外单位取得的原始凭证，应盖有填制单位的公章。原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章（财务章）的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，或者由开出单位提供所开出票据的存根复印件并加盖财务章，方可代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写明详细情况，其他人签字证明，由办公室负责人和财务分管领导批准后，代作报销单据。
（四）属于政府采购目录标准和范围的货物、工程和服务支出，必须按政府采购有关规定，办理政府采购相关手续。报销时，除单据齐备外，需附采购合同和验收单等相关附件，按规定流程和权限报批。未按规定流程实施政府采购的，不予报销。
第五条 支出业务结算全面推行公务卡制度。凡应纳入公务卡结算的事项，原则上不再使用现金方式结算。经办人办理公务卡结算资金报销时，加附公务卡刷卡凭证等原始单据。因特殊原因无法使用公务卡结算的，应填写《现金支付情况说明表》并报办公室主任审核、财务分管领导审批。经办人使用公务卡结算的各项公务支出，必须在规定的免息还款期（银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间的期限）内报销，因个人报销不及时造成的利息等相关费用，由持卡人承担。
第六条 支出业务发生后，经办（报销）人按支出项目填写相应的报销凭证。报销凭证分差旅费报销单、会议费报销单、公务接待报销单、办公用品领用登记表、调查用品领用单五种。
第七条 经办（报销）人所在部门和办公室应加强报销凭证和原始凭证的审核。经办（报销）人所在部门的审核应对支出项目的真实性、合规性和原始凭证的完整性负责；办公室的审核应对原始凭证的完整性和规范性、原始凭证与报销凭证金额一致性负责。
第八条 资金支出按项目和额度确定审批权限。
各项开支发生后，由经办人填写支付凭证，除常规差旅费由财务人员审核、办公室负责人审批外，其他开支审批按分管权限审批。1万元以下由部门负责人初核，办公室主任审核，财务分管领导审批；1万元及以上由部门负责人初核，办公室主任审核，财务分管领导预审批，队主要领导审批，2万元及以上的大额支出（年度计划内的会议（培训）费、劳务费、调查用品和印刷费除外）由队长办公会议研究决定，审批流程同1万元以上。
第九条 会议（培训）费报销。
（一）会议费支出按《国家统计局金华调查队会议（培训）管理办法》的相关规定及标准执行。
（二）审批程序及流程
会议召开前，经办人应编制《会议（培训）经费预算表》—经办部门负责人审核—办公室负责人审核—财务分管领导预审批（1万元以上）—队主要领导审批。
若召开未列入年度计划的会议（培训），须由承办处室提前填写《计划外会议（培训）审批单》—办公室复核后—分管领导预审批—队主要领导审核批准。预算在2万元以上，还须经队长办公会议研究决定。
（三）报销程序和流程
经办人整理原始凭证并填写《会议费报销单》—经办部门负责人审核—办公室主任审核—财务分管领导审批（1万元以下）/预审批（1万元以上）—队主要领导审批（1万元以上）。
（四）应附的原始凭证：正式发票、费用明细清单（住宿费、伙食费、场地费等）、《会议（培训）经费预算表》、带有文号的会议通知、参会人员签到表、公务卡支付小票等相关原始单据。若会议费超过2万元，应附队党组会议纪要或注明会议纪要时间编号。
第十条 差旅费报销。
（一）差旅费支出按《国家统计局金华调查队差旅费管理办法》的相关规定及标准执行。
（二）审批程序和流程
一般工作人员或中层副职出差前，由处室经办人填写《出差审批单》—报队分管领导审批—交办公室负责人保存。
中层正职或主持工作的中层副职出差—分管领导审核确认—队主要领导审批—交办公室负责人保存。
其他队领导出差—队主要领导签批—交办公室负责人保存。
队主要领导出差由办公室履行报批手续。
多位人员一同出差的，审批手续按其中职务最高人员的程序办理。
（三）差旅费报销程序和流程
部门经办人整理原始凭证并填写《差旅费报销单》—会计审核—办公室负责人审批。
若办公室负责人出差，《差旅费报销单》由办公室分管领导审批。
（四）应附的原始凭证：正式发票、《出差审批单》、参加会议（培训）文件通知、外出调研的公务函、公务卡支付小票等相关原始单据。
第十一条 印刷费报销。
（一）印刷费支出按照《国家统计局金华调查队印刷管理办法》的相关规定及标准执行。
（二）审批程序和流程
处室经办人填写《印刷审批单》（年度计划内的印刷费除外）—处室负责人初核—办公室负责人审核—分管领导预审批—财务分管领导审批—队主要领导审批（2000元及以上）。
（三）报销程序和流程
部门经办人整理原始凭证并在发票背面签名—处室负责人初核—办公室主任审核—财务分管领导审批（1万元以下）/预审批（1万元以上）—队主要领导审批（1万元以上）。
（四）报销应附原始凭证：正式发票、明细单、验收单。若印刷费金额在2万元以上的，应附队长办公会议纪要或注明会议纪要时间编号。
第十二条 公务接待费报销。
（一）公务接待费支出按《国家统计局金华调查队公务接待制度》的相关规定及标准执行。
（二）公务接待事前审批
对口处室经办人拟定接待方案并填写《公务接待审批单》—部门负责人审核—办公室负责人审核—队主要领导审批。
（三）报销程序和流程
经办人整理原始凭证并填写《公务接待报销单》—办公室负责人审核—财务分管领导审批。
（四）应附原始凭证：正式发票、菜单、《公务接待审批单》、公务函、公务卡支付小票。
第十三条 货物服务采购报销。
（一）货物服务采购支出按《国家统计局金华调查队货物服务采购和物品领用办法》的相关规定执行。
（二）审批程序和流程
一般办公用品、办公耗材根据需要由采购小组定期采购。
特殊用品（服务）和非库存调查用品（年初计划性发放除外）由相关处室根据需要，采购经办人填写《国家统计局金华调查队采购审批单》—部门负责人签字—办公室负责人审核—分管领导审批/审核（1000元以上）—财务分管领导审批（1000元-2000元）/审核（2000元以上）—队主要领导审批（2000元以上）。
审批通过后，由办公室统一采购，采购数额较大或必要时由相关采购需求处室的处室人员一同参与。
（三）报销程序和流程
采购经办人（2人）整理原始票据并在正式发票背面签字—办公室主任审核—财务分管领导审批（1万元以下）/预审批（1万元以上）—队主要领导审批（1万元以上）。
（四）应附的原始凭证：正式发票、明细清单、公务卡支付小票；属于合同管理事项的，还须附采购合同及合同审批单；通过询价、议价等采购方式的，还须附询价单；调查用品发放，还须附《调查用品发放表》和最终端发放清册（由调查员代发时）。若金额超过2万元，应附队长办公会议纪要或注明会议纪要时间编号。
第十四条 调查劳务费报销。
（一）调查劳务费支出按《国家统计局金华调查队调查用品及劳务费发放管理办法》的相关规定执行。
（二）报销程序和流程
处室经办人填写《调查补贴发放表》—办公室主任审核—财务分管领导审批（1万元以下）/预审批（1万元以上）—队主要领导审批（1万元以上）。
（三）应附的原始凭证：发放至最终端的《调查补贴发放表》。
第十五条公务用车运行维护费报销。
（一）公务用车运行维护费支出按《国家统计局金华调查队公务用车管理办法》的相关规定执行。
（二）车辆维修事前审批和流程
车辆管理人填写《车辆维修保养申请单》—办公室负责人审核—分管领导审核—队主要领导审批。
（三）报销程序和流程
经办人（2人）整理原始票据并在正式发票背面签名—办公室负责人审核—财务分管领导审批（1万元以下）/预审批（1万元以上）—队主要领导审批（1万元以上）。
（四）应附的原始凭证：正式发票、公务卡支付小票，车辆维修费还应附明细清单、《车辆维修保养申请单》，公务车加油卡充值还应附分配清单。
第十五条 子女保教费、计划生育医疗费报销。
（一）子女保教费、计划生育医疗费支出按金华市财政厅有关规定执行。
（二）报销程序和流程
报销人整理原始票据并填写《一般经费报销单》（子女保教费报销）/《医疗费报销单》（计划生育医疗费）—办公室负责人审核—财务分管领导审批。
（三）应附的原始凭证：正式发票、出生证明复印件、医疗费结算票据复印件等。
第十六条 附则
（一）本办法由金华调查队办公室负责解释。
（二）上述支出所执行的规定、办法、通知等如有变动和修订的，按新的规定、办法、通知等执行。
（三）本规定自印发之日起执行。在此之前实行的有关规定如与本办法有抵触的，以本办法为准。
